RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人的分類(lèi)說(shuō)明

綜合諸多財(cái)務(wù)RPA機(jī)器人的實(shí)際應(yīng)用案例，目前RPA財(cái)務(wù)機(jī)器人可從3個(gè)維度進(jìn)行分類(lèi)：部署方式、操作場(chǎng)景、運(yùn)行方式。通過(guò)分類(lèi)以便于我們針對(duì)不同類(lèi)型的財(cái)務(wù)機(jī)器人，做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制。

操作場(chǎng)景維度分類(lèi)

財(cái)務(wù)工作往往規(guī)則明確、流程清晰、數(shù)據(jù)量大、頻率高，跨平臺(tái)跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集及數(shù) 據(jù)調(diào)用的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景很多，正因如此，財(cái)務(wù)機(jī)器人已被廣泛應(yīng)用于財(cái)務(wù)工作的方方面面。

按操作場(chǎng)景不同，可將財(cái)務(wù)機(jī)器人細(xì)分為查詢(xún)類(lèi)機(jī)器人、報(bào)送類(lèi)機(jī)器人、操作類(lèi)機(jī)器人、分析比對(duì)類(lèi)機(jī)器人等4類(lèi)。應(yīng)對(duì)不同操作類(lèi)型的財(cái)務(wù)機(jī)器人，其風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管控程度也會(huì)有所差異。

1、查詢(xún)類(lèi)財(cái)務(wù)機(jī)器人

常見(jiàn)的財(cái)務(wù)機(jī)器人查詢(xún)類(lèi)場(chǎng)景包括銀行余額查詢(xún)、科目余額查詢(xún)、發(fā)票查驗(yàn)等?；诓樵?xún)類(lèi)財(cái)務(wù)機(jī)器人，還可擴(kuò)展出處理銀行余額調(diào)節(jié)表、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等相對(duì)復(fù)雜業(yè)務(wù)場(chǎng)景的財(cái)務(wù)機(jī)器人。

例如：銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人，可自動(dòng)登陸財(cái)務(wù)系統(tǒng)下載銀行科目余額表，自動(dòng)登陸網(wǎng)銀下載銀行交易流水，然后將銀行科目余額表和銀行交易流水進(jìn)行一一比對(duì)，篩選出各種未達(dá)賬項(xiàng)，自動(dòng)生成銀行余額調(diào)節(jié)表。根據(jù)相應(yīng)的對(duì)賬邏輯，銀行余額調(diào)節(jié)表機(jī)器人可實(shí)現(xiàn)一些比較復(fù)雜的、一對(duì)多甚至是多對(duì)多的對(duì)賬情形。當(dāng)然，對(duì)于一些特殊的、非常規(guī)的交易數(shù)據(jù)，還需要人工參與最終的復(fù)核，以確保財(cái)務(wù)機(jī)器人工作的準(zhǔn)確性。

2、報(bào)送類(lèi)財(cái)務(wù)機(jī)器人

常見(jiàn)的財(cái)務(wù)機(jī)器人報(bào)送類(lèi)場(chǎng)景包括納稅申報(bào)及其他監(jiān)管申報(bào)等，報(bào)送類(lèi)機(jī)器人往往在報(bào)送環(huán)節(jié)之前，還需要完成報(bào)送數(shù)據(jù)的采集和整合。

以納稅申報(bào)機(jī)器人為例，如果企業(yè)有完善的稅金管理系統(tǒng)，機(jī)器人可自動(dòng)從稅金管理系 統(tǒng)中獲取各種納稅申報(bào)表，然后自動(dòng)登陸到各地的納稅申報(bào)網(wǎng)站，自動(dòng)完成各個(gè)申報(bào)表及其附表的填報(bào)。

如果企業(yè)沒(méi)有稅金管理系統(tǒng)，納稅申報(bào)機(jī)器人也可以直接從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中獲 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)相應(yīng)的計(jì)算規(guī)則，計(jì)算生成增值稅申報(bào)表等各種納稅申報(bào)表，然后再自動(dòng)登 陸到納稅申報(bào)網(wǎng)站，完成填報(bào)工作。在申報(bào)確認(rèn)的最后環(huán)節(jié)，通常都會(huì)讓人工參與復(fù)核確認(rèn) 和提交。

3、處理類(lèi)財(cái)務(wù)機(jī)器人

常見(jiàn)的財(cái)務(wù)機(jī)器人操作類(lèi)場(chǎng)景包括業(yè)務(wù)單據(jù)處理、憑證總賬處理、付款流程審批、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批等，操作類(lèi)機(jī)器人主要是替代人工完成一 些規(guī)則明確的業(yè)務(wù)操作流程，諸如各種基于ERP系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)流程和審批流程。操作類(lèi)機(jī)器人往往還會(huì)結(jié)合數(shù)據(jù)獲娶數(shù)據(jù)核對(duì)校驗(yàn)等功能來(lái)實(shí)現(xiàn)相對(duì)比較復(fù)雜的付款審批和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批等業(yè)務(wù)操作流程。

以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)機(jī)器人為例，通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)機(jī)器人可自動(dòng)登陸企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，打開(kāi)電子費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及對(duì)應(yīng)的發(fā)票附件獲取報(bào)銷(xiāo)單信息，并通過(guò)光學(xué)字符技術(shù)（OCR）來(lái)識(shí)別發(fā)票信息，同時(shí)登陸稅局網(wǎng)站查驗(yàn)發(fā)票的真?zhèn)?，查?yàn)拾頭、識(shí)別號(hào)、銷(xiāo)售方信息等信息是否規(guī)范，查驗(yàn)報(bào)銷(xiāo)金額、付款明細(xì)及合計(jì)是否與報(bào)銷(xiāo)單一致。

若真實(shí)性、合規(guī)性及一 致性均沒(méi)問(wèn)題，機(jī)器人將會(huì)自動(dòng)審批此報(bào)銷(xiāo)單，并生成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)匯總表，并通過(guò)郵件發(fā)送給 相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員。對(duì)于機(jī)器人審核出來(lái)有問(wèn)題的報(bào)銷(xiāo)單，則會(huì)轉(zhuǎn)給相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員人工 參與處理。

4、分析對(duì)比類(lèi)財(cái)務(wù)機(jī)器人

常見(jiàn)的財(cái)務(wù)機(jī)器人分析比對(duì)類(lèi)場(chǎng)景包括各種對(duì)賬和各種報(bào)表處理等。分析比對(duì)類(lèi)機(jī)器人通常會(huì)結(jié)合數(shù)據(jù)獲娶數(shù)據(jù)核對(duì)校驗(yàn)等功能來(lái)實(shí)現(xiàn)相對(duì)比較復(fù)雜的對(duì)賬場(chǎng)景和報(bào)表處理場(chǎng)景。

對(duì)賬機(jī)器人是在財(cái)務(wù)機(jī)器人中應(yīng)用非常廣泛，它適用的財(cái)務(wù)對(duì)賬場(chǎng)景很多，可以適用于企業(yè)內(nèi)部的對(duì)賬，比如企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)賬與財(cái)務(wù)賬的核對(duì)、總賬與銀行流水的核對(duì)，也可適用于企業(yè)與客戶(hù)及供應(yīng)商之間的往來(lái)賬務(wù)的核對(duì)。對(duì)賬場(chǎng)景的復(fù)雜度，關(guān)鍵取決于它的對(duì)賬邏輯是否復(fù)雜。

通常對(duì)賬場(chǎng)景無(wú)論其對(duì)賬邏輯是否復(fù)雜，它的主要流程基本上都是“數(shù)據(jù)下載-數(shù)據(jù)整合比對(duì)-對(duì)賬結(jié)果（報(bào)告）發(fā)送”。從目前的財(cái)務(wù)機(jī)器人案例分析，財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)賬率無(wú)法百分之百實(shí)現(xiàn)，因?yàn)槠髽I(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景通常都比較復(fù)雜，尤其是與供應(yīng)商或客戶(hù)的對(duì)賬，會(huì)受到賬期、損耗、商業(yè)折扣等因素的影響，可能會(huì)出現(xiàn)很多一對(duì)多甚至是多對(duì)多的情形。這時(shí)候，就需要在財(cái)務(wù)機(jī)器人實(shí)施過(guò)程中詳細(xì)梳理出所有可能出現(xiàn)的對(duì)賬邏輯。比如，對(duì)賬時(shí)取哪些為對(duì)賬維度，哪些是關(guān)鍵對(duì)賬維度等都非常重要。
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