有自媒體報(bào)道稱賈躍亭為女兒設(shè)5億信托避債,聽聽數(shù)字5億、5億、5億、5億,想想你還在是不是要為買個(gè)iPhoneX傷腦筋的時(shí)候,想想王健林的小目標(biāo)是一個(gè)億,而人家是5億5億5億5億5億!而且是不可撤銷的信托。甚至款項(xiàng)將從法拉第公司(樂視汽車)的資金池打入,不曉得樂視超級(jí)汽車項(xiàng)目會(huì)不會(huì)也無疾而終?
當(dāng)然,賈總要發(fā)聲,要澄清,樂視就第一時(shí)間辟謠這個(gè)消息是假的,但仍引來不少質(zhì)疑:賈躍亭是否已經(jīng)“金蟬脫殼”順利完成大逃亡?要知道總是放我們鴿子的賈躍亭個(gè)人信用實(shí)在太低了,他說的話還有多少可信度實(shí)在需要打個(gè)問號(hào)。一切以事實(shí)說話,我們靜待大結(jié)局。信托之事真假難辨,但賈躍亭的公眾形象大幅滑坡,卻是不爭(zhēng)事實(shí)。
樂視控股發(fā)聲明予以否認(rèn),稱網(wǎng)傳所謂信托的法律文件造假,并將起訴該自媒體。賈躍亭也在朋友圈說,“在這個(gè)造謠零成本的自媒體時(shí)代,居然也有如此無腦的造假者”。
賈躍亭差點(diǎn)淪為老賴
賈躍亭是否涉嫌詐騙,尚無定論。但賈躍亭肯定不是一個(gè)有責(zé)任感的企業(yè)家。樂視在國內(nèi)一團(tuán)亂麻,他遠(yuǎn)走他鄉(xiāng)“避禍”,這一點(diǎn)就足以讓人側(cè)目。
賈躍亭出走美國后,不斷傳出他“勝利大逃亡”的消息:比如美國豪宅曝光,再是正在申請(qǐng)綠卡,直到此次為女兒設(shè)立不可撤銷信托。每次消息出來,都有樂視、太太甘薇、甚至賈躍亭本人的辟謠;不過,直到目前,號(hào)稱“負(fù)責(zé)到底”的賈躍亭,依然沒有回國的跡象。
隨著賈躍亭遠(yuǎn)遁美國,形勢(shì)便急轉(zhuǎn)直下,支持他的民意凋零。他落地美國之后發(fā)表的“會(huì)對(duì)樂視員工、用戶、客戶和投資者盡責(zé)到底”的公開信,現(xiàn)在看來愈發(fā)像一個(gè)黑色幽默。
今年7月,賈躍亭離開中國赴美至今未歸。在此期間,根據(jù)樂視網(wǎng)財(cái)報(bào)顯示,該公司已全部還清賈躍亭及其姐姐的借款,而這原本無需優(yōu)先償還,因?yàn)橘Z躍亭當(dāng)初高位套現(xiàn)時(shí)的承諾就是將錢借給樂視網(wǎng)運(yùn)營,為期五年,不收利息。為此,后知后覺的深交所也向樂視網(wǎng)發(fā)去關(guān)注函,詢問為何提前還錢給賈躍亭。
這次設(shè)立信托之所以備受關(guān)注,有一個(gè)重要原因是報(bào)道稱:不可撤銷信托有資產(chǎn)保護(hù)的功能,即債主無法追討此類信托名下的資產(chǎn)。這如果是真的,對(duì)于樂視那么多債主來說事兒就大了。
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什么是信托
其實(shí),有不少富豪和名人都委托設(shè)立了信托,比如SOHO中國董事長(zhǎng)潘石屹、張欣夫婦;龍湖地產(chǎn)掌門人吳亞軍和前夫蔡奎等。
賈躍亭被曝在美為女兒設(shè)立5億信托,債主不能追討該資產(chǎn)
今天有自媒體稱拿到了賈躍亭不可撤銷生前委托的一份草稿文書。信托文書顯示,賈躍亭給其中一個(gè)女兒留了7500萬美金,相當(dāng)于5億元人民幣,甘薇是信托基金守信委托人。賈躍亭的幾個(gè)孩子分別得到了不同的信托基金,金額大概相當(dāng)。最后的信托基金款項(xiàng)將從法拉第公司的資金池打入。
2016年媒體報(bào)道賈躍亭第三個(gè)孩子出生,如果信托基金是真的,相當(dāng)于15億資金以信托的方式留給了孩子。更厲害的一條是:作為不可撤銷信托,因?yàn)樨?cái)產(chǎn)已經(jīng)不屬于賈躍亭,如果被告,別人拿不到信托中的財(cái)產(chǎn)。由此,賈躍亭被認(rèn)為“勝利大逃亡”。
樂視第一時(shí)間否認(rèn)了這個(gè)消息,甘薇也表示,這是造謠,將使用法律手段取證起訴。不過,這些說法仍不能打消大家的質(zhì)疑。
富人玩兒的信托到底是什么?
不可撤銷信托是家族信托的一種,這種信托可以為委托人提供一套機(jī)制,將財(cái)產(chǎn)安全的傳承給信托受益人,并且可以避稅。
比如企業(yè)家小王未來想把一筆資產(chǎn)傳給兒子,如果直接傳需要交大額遺產(chǎn)稅,而且如果小王出現(xiàn)意外,這份資產(chǎn)的分配還會(huì)出現(xiàn)變數(shù);假設(shè)小王設(shè)立一個(gè)信托,受益人是自己的兒子,既可以很好避稅,這筆資產(chǎn)又會(huì)獨(dú)立存在,受益人不受任何意外情況的影響。
家族信托的資產(chǎn)所有權(quán)和收益權(quán)是相分離的,一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理,這筆資產(chǎn)的所有權(quán)就不再是委托人,相應(yīng)的收益可以根據(jù)委托人的意愿收取和分配。如果富人離婚分家產(chǎn)、意外死亡或者被人追債,這筆錢將獨(dú)立存在,不受影響。
中信信托官網(wǎng)上對(duì)“家族信托”的解釋則是:國內(nèi)一種以資產(chǎn)保護(hù)、財(cái)富傳承和財(cái)富增值為目的私人財(cái)富管理解決方案。
家族信托主要是進(jìn)行資產(chǎn)保護(hù)和財(cái)富傳承,財(cái)富增值則是次要目的。
以國內(nèi)一家大型信托公司為例,家族信托分為定制化家族信托和標(biāo)準(zhǔn)化家族信托。
這家信托公司定制化家族信托設(shè)立門檻為3000萬元,信托期限為10年以上,方案則可以量身定制。
而標(biāo)準(zhǔn)化家族信托,設(shè)立門檻相比而言較低,為600萬元,沒有固定的信托期限,采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)模板。
在標(biāo)準(zhǔn)化家族信托下,子品牌被分為“傳世系列”、“子女教育信托”、“養(yǎng)老家族信托”和其他系列。以“傳世系列標(biāo)準(zhǔn)化家族信托”為例,分配方式上是定期分配,提供基本生活保障,并經(jīng)申請(qǐng)還能特定分配,包括醫(yī)療費(fèi)用支持;根據(jù)委托人的投資風(fēng)險(xiǎn)適用性測(cè)評(píng)結(jié)果,可選積極型、穩(wěn)健型和保守型。
信托資產(chǎn)不受破產(chǎn)和追債牽連嗎?
信托公司在介紹家族信托時(shí),重要的一個(gè)推廣點(diǎn)是:資產(chǎn)隔離保護(hù)放在重要的位置。
按照中信信托官網(wǎng)的介紹,例如一家企業(yè)的老板,把資產(chǎn)一分為二,一部分通過家族信托進(jìn)行隔離保護(hù),另一部分用來進(jìn)行投資和擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。如果企業(yè)破產(chǎn),家族信托項(xiàng)目下的資產(chǎn)得以保全,并利用部分資金東山再起。
中倫律師事務(wù)所律師陳芳曾表示:在國內(nèi),根據(jù)2001年出臺(tái)的《信托法》,受托人與信托財(cái)產(chǎn)之間的隔離效果。家族信托設(shè)立后,如果發(fā)生受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止的情形,家族信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。
不過,并不意味著規(guī)定了財(cái)產(chǎn)隔絕的要求,就能在實(shí)際操作中,專門為了規(guī)避他人討債,設(shè)立家族信托,躲避債務(wù)人。
一方面,陳芳在文章中稱,信托是否能隔離資產(chǎn),還需要分情況看:如果委托人是唯一受益人時(shí),信托無法起到財(cái)產(chǎn)隔絕的作用,家族信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)作為清算財(cái)產(chǎn);第二類如果委托人不是唯一受益人,信托存續(xù),信托起到財(cái)產(chǎn)隔離作用。
另一方面,家族信托在當(dāng)前中國的法律體系內(nèi),是否能起到財(cái)產(chǎn)隔離作用,法律界認(rèn)為還有困境需要解決。
比如,《信托法》對(duì)于無效信托、信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行、瑕疵繼承等制度的規(guī)定,實(shí)際上都或多或少侵蝕了信托制度本應(yīng)具備的獨(dú)立性特征,降低了家族信托制度的風(fēng)險(xiǎn)隔離。
此外,一位在銀行工作的人士談?wù)搰鴥?nèi)家族信托時(shí)認(rèn)為,但中國現(xiàn)在沒有破產(chǎn)隔離的相關(guān)實(shí)施細(xì)則。再加上目前的家族信托中,委托人仍對(duì)信托財(cái)產(chǎn)有相當(dāng)?shù)目刂茩?quán)。那么對(duì)于已經(jīng)設(shè)立的家族信托財(cái)產(chǎn)的有效性的判定,只能由法院進(jìn)行裁決。
這也就意味著,在國內(nèi)設(shè)立“家族信托”能否起到財(cái)產(chǎn)隔離的作用,信托公司的說法算不了數(shù),真遇到了事情,還要看法院怎么判。
家族信托的另外一個(gè)作用是:避免家族內(nèi)財(cái)產(chǎn)糾紛、避開遺產(chǎn)稅和贈(zèng)予稅等作用。設(shè)立了家族信托,也意味著讓渡了財(cái)產(chǎn)的控制權(quán),受益人只能按照相應(yīng)的約定支配這些財(cái)產(chǎn)。
以新加坡為例,信托內(nèi)的財(cái)產(chǎn)不用支付資本所得稅,遺產(chǎn)稅和印花稅,因此可以為富豪省很多稅。
但是前提是財(cái)產(chǎn)委托人確實(shí)將財(cái)產(chǎn)控制權(quán)讓渡給信托受托人。如果政府發(fā)現(xiàn)有足夠的證據(jù)表明這個(gè)控制權(quán)讓渡的不夠徹底,或者是“假讓渡”,那么這個(gè)信托就可能會(huì)被定義為“假信托”,并因此無法享受上面提到的那些好處。
此外,對(duì)于我國富豪而言,在國內(nèi)設(shè)立信托,需要遵循“登記生效主義”,即信托財(cái)產(chǎn)只有依法辦理登記信托才能產(chǎn)生效力。
因此,財(cái)產(chǎn)委托人以需要辦理登記手續(xù)的家族財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托,必須將其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行登記公示。也就是說中國的家族信托無法保護(hù)家族隱私,因此被很多中國富豪所忌諱。
不過,據(jù)媒體公告報(bào)道,國內(nèi)也有多位富豪設(shè)立了家族信托。
評(píng)論