史無前例！芯片公司IPO被重罰

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6月12日消息，由于弄虛作假、虛構(gòu)交易數(shù)據(jù)，上海思爾芯技術(shù)股份有限公司IPO被重罰！5年內(nèi)不能申請(qǐng)上市，并被開出總額1650萬元的罰款！

據(jù)了解，這是注冊(cè)制以來，交易所首次對(duì)IPO發(fā)行人處以5年內(nèi)不接受申請(qǐng)文件紀(jì)律處分。

與此同時(shí)，上交所還對(duì)思爾芯實(shí)控人、董事長(zhǎng)黃學(xué)良，以及Toshio Nakama、林鎧鵬、熊世坤、黎雄應(yīng)、楊錄等思爾芯相關(guān)負(fù)責(zé)人予以公開認(rèn)定3年內(nèi)不適合擔(dān)任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的紀(jì)律處分；對(duì)黃學(xué)良予以1年內(nèi)不接受其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。同時(shí)，上述紀(jì)律處分還將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入證監(jiān)會(huì)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫。

梳理時(shí)間線來看，思爾芯系于2021年8月提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請(qǐng)，該公司計(jì)劃公開發(fā)行股票的數(shù)量不超過2000萬股，原擬募集資金10億元，計(jì)劃用于高性能數(shù)字芯片驗(yàn)證平臺(tái)項(xiàng)目、國(guó)微思爾芯研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金；2021年12月，證監(jiān)會(huì)對(duì)該公司實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)思爾芯涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項(xiàng)；2022年3月，思爾芯答復(fù)IPO首輪問詢；2022年7月，思爾芯撤回發(fā)行上市申請(qǐng)。

在監(jiān)管嚴(yán)查欺詐發(fā)行的背景下，思爾芯撤單近兩年后仍然難逃懲處。今年2月，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露對(duì)思爾芯的行政處罰決定書，思爾芯及相關(guān)負(fù)責(zé)人在此前科創(chuàng)板IPO時(shí)存在欺詐發(fā)行的違法事實(shí)。證監(jiān)會(huì)依法決定，對(duì)思爾芯罰款400萬，對(duì)董事長(zhǎng)黃學(xué)良、CEO ToshioNakama分別處罰300萬，對(duì)副總裁林鎧鵬、董秘熊世坤分別處罰200萬，對(duì)CFO黎雄應(yīng)處罰150萬，對(duì)監(jiān)事會(huì)主席楊錄處罰100萬，公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人合計(jì)被罰1650萬元。

據(jù)證監(jiān)會(huì)對(duì)思爾芯涉嫌欺詐發(fā)行行為的立案調(diào)查和審理結(jié)果，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其招股書涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。其中，2020年虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1536.72萬元，占當(dāng)年度營(yíng)業(yè)收入的11.55%；同年虛增利潤(rùn)總額合計(jì)1246.17萬元，占當(dāng)年度利潤(rùn)總額的118.48%。

比如：在2020年2月，思爾芯稱其與客戶紫光同創(chuàng)簽訂《軟件銷售合同》，并于2020年7月確認(rèn)對(duì)紫光同創(chuàng)軟件銷售收入632.08萬元。但經(jīng)查，該銷售交易實(shí)際并不具有真實(shí)性，相關(guān)軟件產(chǎn)品及許可證的實(shí)際交付時(shí)間為2021年12月，系中國(guó)證監(jiān)會(huì)選中思爾芯作為科創(chuàng)板IPO核查公司并開展進(jìn)場(chǎng)檢查后，雙方才匆忙補(bǔ)上交付手續(xù)。

思爾芯為幫助其終端客戶享受政府補(bǔ)貼價(jià)格，還代為尋找名義客戶，換取提前確認(rèn)對(duì)終端客戶的銷售收入427.84 萬元，虛增利潤(rùn)總額252.94萬元。此外，思爾芯2020年還存在以向關(guān)聯(lián)方無息借款的名義，規(guī)避權(quán)益性交易帶來的利息費(fèi)用30.04萬元。

據(jù)悉，思爾芯是一家半導(dǎo)體領(lǐng)域的EDA軟件企業(yè)，主要聚焦于數(shù)字芯片的前端驗(yàn)證，為國(guó)內(nèi)外客戶提供原型驗(yàn)證系統(tǒng)和驗(yàn)證云服務(wù)等解決方案，廣泛應(yīng)用于物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、5G 通信、智慧醫(yī)療、汽車電子等終端領(lǐng)域。

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審核編輯 黃宇